1987 г. Общество наследия

Завещания (конкретные, остаточные и условные подарки, сделанные по завещанию) являются наиболее популярным типом запланированных подарков и будут иметь решающее значение для поддержания и расширения. PSIРастущий охват. Хотите ли вы обеспечить общий операционный доход для PSI для использования там, где это наиболее необходимо, или для поддержки конкретной программы, ваше завещание выражает вашу постоянную приверженность поддержке перинатального психического здоровья. Завещание PSI может также помочь вам достичь ваших финансовых целей и целей планирования недвижимости, поскольку разрешен благотворительный вычет налога на наследство на всю сумму подарка. 

Оформить завещание так же просто, как внести изменения в завещание, чтобы указать обозначение. PSIИдентификационный номер налогоплательщика: 77-0196208. 

Активы пенсионных планов с отложенным налогообложением могут составлять значительную часть ваших общих активов и, следовательно, могут быть важным фактором при планировании завещательных благотворительных пожертвований. Пенсионные активы, которые обычно считаются подходящими для благотворительных пожертвований, включают такие планы, как IRA, Keoghs, SEP, 401 (k), 403 (b) и ESOP.

Эти активы, оставленные членам семьи или друзьям, облагаются подоходным налогом, а также могут облагаться налогом на наследство и налогом на передачу имущества без учета поколений. Из-за этого потенциального двойного слоя налогов активы пенсионных планов могут быть особенно привлекательными в качестве актива, который можно оставить себе. PSI. Другими словами, если вы обозначите PSI в качестве бенефициара после вашей смерти всей или определенной доли пенсионного плана, части плана, подлежащей выплате PSI как правило, избегает налогов на наследство, и PSI, как учреждение, освобожденное от налогов, не будет обязано платить подоходный налог с распределений. Как правило, если вы намереваетесь сделать как неблаготворительные, так и благотворительные подарки после смерти, имеет смысл рассмотреть возможность использования активов вашего пенсионного плана с отсрочкой налогообложения на благотворительность и другие активы для наследников.

Именование PSI Поскольку бенефициар существующего полиса страхования жизни, который больше не нужен для обеспечения иждивенцев, предлагает простой способ поддержать миссию организации. Поскольку вы являетесь владельцем полиса, стоимость полиса будет включена в ваше имущество, но, как правило, допускается компенсирующий благотворительный вычет из налога на наследство. Вы также можете назначить существующую политику на весь срок службы PSI, безотзывно делая нас владельцем и бенефициаром, и требовать благотворительного вычета подоходного налога в зависимости от того, наименьшее из значений: ваша основа в полисе или его справедливая рыночная стоимость в этом году. Если полис не оплачен и предстоит выплата дополнительных страховых взносов, вы можете пожертвовать наличные или эквивалентную сумму в пользу PSI платить страховые взносы каждый год и требовать полного налогового вычета за подарок. Наконец, вы можете приобрести новую политику именования. PSI как владелец и бенефициар, выплачивайте ежегодные премии (через нас) и требуйте сумму премии в качестве благотворительного взноса.

Благотворительные фонды остатка позволяют вам сделать подарок PSI и в то же время сохранить выгоду от активов, которые вы даете. Эти отдельно управляемые трасты можно настроить в соответствии с вашими финансовыми целями в отношении ставки выплат, типа потока доходов (переменный или фиксированный) и графика платежей. Чтобы создать остаточный траст, вы вносите безотзывный вклад в виде денежных средств, ценных бумаг или другого имущества, которое передается в траст. Траст выплачивает поток доходов одному или нескольким указанным бенефициарам (в том числе и вам) пожизненно и/или на определенный срок (не более 20 лет), и PSI получает право на основную сумму в качестве остатка процентов. Двумя наиболее распространенными типами благотворительных остаточных трастов являются: (1) аннуитетный траст, который ежегодно выплачивает фиксированную сумму в долларах на основе процента (не менее 5%) от первоначальной справедливой рыночной стоимости активов траста; и (2) юнитраст, который выплачивает переменный поток дохода на основе процента (опять же, не менее 5%) от справедливой рыночной стоимости трастовых активов, переоцениваемых каждый год. Функция отсрочки доступна для благотворительных остаточных фондов. Поскольку благотворительные фонды остатка (например, IRA или 401 (k)) освобождены от налогов, эта функция отсрочки может сделать их полезным инструментом планирования выхода на пенсию, если вы можете отложить получение потока дохода. Благотворительные фонды остатка обычно финансируются за счет активов на сумму 100,000 XNUMX долларов США или более. Создание такого траста обычно дает вам право требовать немедленного благотворительного вычета подоходного налога.

Ведущий благотворительный траст является противоположностью благотворительного остаточного фонда; подарок PSI — это поток доходов от траста, а не остаток. Ведущие благотворительные фонды позволяют вам обеспечить поток дохода PSI немедленно на определенный срок в несколько лет или на срок, измеряемый одной или несколькими жизнями, после чего активы траста переходят к вам, вашему имуществу или вашим наследникам. Оставление актива наследникам может значительно снизить налог на дарение или наследство, который в противном случае применялся бы.