1987 年遗产协会

遗赠（通过遗嘱做出的特定、剩余和附随的捐赠）是最受欢迎的计划捐赠类型，对于维持和扩大 PSI的不断增长的影响力。无论您是否希望为 PSI 将其用于最需要的地方或支持特定项目，您的遗赠表达了您对支持围产期心理健康的持久承诺。 PSI 还可以帮助您实现财务和遗产规划目标，因为允许对捐赠的全部金额进行遗产税慈善扣除。 

遗赠很简单，只需修改遗嘱以表明指定内容即可。 PSI的联邦税务识别号码为：77-0196208。 

合格（延税）退休计划中的资产可能占您总资产的很大一部分，因此可能是计划遗嘱慈善捐赠的重要因素。 通常被认为适合慈善捐赠的退休资产包括 IRA、Keoghs、SEP、401(k)s、403(b)s 和 ESOP 等计划。

留给家人或朋友的这些资产要缴纳所得税，还可能要缴纳遗产税和隔代转移税。由于这种潜在的双层税收，退休计划资产可能特别适合留给家人或朋友。 PSI换句话说，如果你指定 PSI 作为您死亡后全部或部分退休计划的受益人，该计划应支付给 PSI 一般情况下可以逃避遗产税，并且 PSI作为免税机构，无需为分配支付所得税。一般来说，如果您打算在去世时进行非慈善和慈善捐赠，那么考虑将您的延税退休计划资产用于慈善事业，而将其他资产留给继承人是明智之举。

命名 PSI 作为不再需要供养家属的现有寿险保单的受益人，这是一种支持该组织使命的简单方法。由于您是保单持有人，保单的价值将计入您的遗产，但通常会允许抵消遗产税慈善扣除。您也可以将现有的终身保单转让给 PSI，不可撤销地使我们成为所有者和受益人，并申请所得税慈善扣除，扣除额为保单基础或当年的公平市场价值中较低者。如果保单未付清且需要支付额外保费，您可以向 PSI 每年支付保费，并申请全额减税。最后，您可以购买一份新的保单，并指定 PSI 作为所有者和受益人，缴纳年度保费（通过我们），并将保费金额作为慈善捐款。

慈善剩余信托允许你向 PSI 同时保留您捐赠资产的收益。这些单独管理的信托可以根据您的财务目标进行量身定制，包括支付率、收入流类型（可变或固定）和付款时间表。要建立剩余信托，您需要不可撤销地捐赠现金、证券或其他财产，这些财产将被置于信托中。信托向一个或多个指定受益人（可以包括您）支付收入流，终身和/或在一定年限内（不超过 20 年），并且 PSI 获得作为剩余权益的本金权利。两种最常见的慈善剩余信托类型是：(1) 年金信托，每年根据信托资产初始公平市场价值的百分比（至少 5%）支付固定金额；(2) 单位信托，根据每年重新评估的信托资产公平市场价值的百分比（同样至少 5%）支付可变收入流。慈善剩余单位信托具有延期功能。由于慈善剩余信托（如 IRA 或 401(k)）免税，如果您能够推迟收到收入流，此延期功能可使其成为有用的退休计划工具。慈善剩余信托通常由价值 100,000 美元或以上的资产资助。建立这样的信托通常使您有权申请即时所得税慈善扣除。

慈善前置信托是慈善剩余信托的反向；捐赠给 PSI 是信托的收入流，而不是剩余部分。慈善领先信托可让您向 PSI 立即获得一定年限的信托资产，或者在一定期限内（以一生或多次计算）获得信托资产，之后信托资产将转给您或您的遗产或您的继承人。将资产留给继承人可以大大减少原本适用的赠与税或遗产税。