1987 Legacy-maatschappij

Legaten (specifieke, residuaire en contingente schenkingen bij testament) zijn het meest populaire type geplande schenking en zullen van cruciaal belang worden om in stand te houden en uit te breiden PSI's toenemende bereik. Of u algemene bedrijfsopbrengsten wilt verstrekken PSI Om te gebruiken waar dit het meest nodig is of om een ​​specifiek programma te ondersteunen, geeft uw legaat uitdrukking aan uw blijvende inzet voor de ondersteuning van de perinatale geestelijke gezondheid. Een legaat aan PSI kan u ook helpen uw financiële en vermogensplanningsdoelen te bereiken, aangezien een liefdadigheidsaftrek voor het volledige bedrag van de schenking is toegestaan. 

Het maken van een legaat is net zo eenvoudig als het wijzigen van uw testament om de benaming aan te duiden. PSIHet federale belastingidentificatienummer van is: 77-0196208. 

Activa in gekwalificeerde (uitgestelde belasting) pensioenregelingen kunnen een groot deel van uw totale activa vertegenwoordigen en kunnen daarom een ​​belangrijke factor zijn bij het plannen van testamentaire liefdadigheidsgiften. Pensioenactiva die over het algemeen geschikt worden geacht voor liefdadigheidsgeschenken, omvatten plannen als IRA's, Keoghs, SEP's, 401(k)s, 403(b)s en ESOP's.

Deze bezittingen die aan familieleden of vrienden worden overgelaten, zijn onderworpen aan de inkomstenbelasting en kunnen ook onderworpen zijn aan successierechten en overdrachtsbelasting. Vanwege deze potentiële dubbele belastinglaag kunnen de activa van pensioenplannen bijzonder aantrekkelijk zijn als activa om aan over te laten PSI. Met andere woorden, als u aanwijst PSI als begunstigde bij uw overlijden van het gehele of een bepaald percentage van een pensioenregeling, het deel van de regeling dat betaalbaar is PSI zal over het algemeen aan successierechten ontsnappen, en PSIzal als vrijgestelde instelling geen inkomstenbelasting hoeven te betalen over de uitkeringen. Als algemene regel geldt dat als u van plan bent zowel niet-liefdadige als liefdadige schenkingen te doen bij uw overlijden, het verstandig is om te overwegen om de activa van uw fiscaal uitgestelde pensioenplan te gebruiken voor liefdadigheidsinstellingen en andere bezittingen voor erfgenamen.

Benoemen PSI als begunstigde van een bestaande levensverzekeringspolis die niet langer nodig is om voor de nabestaanden te zorgen, biedt een eenvoudige manier om de missie van de organisatie te ondersteunen. Omdat u de poliseigenaar bent, wordt de waarde van de polis opgenomen in uw nalatenschap, maar doorgaans is een compenserende liefdadigheidsaftrek op de successierechten toegestaan. Mogelijk kunt u er ook een bestaand levensverzekeringspolis aan toewijzen PSI, waardoor wij onherroepelijk de eigenaar en begunstigde worden, en aanspraak maken op een liefdadigheidsaftrek op de inkomstenbelasting voor de laagste van uw basis in de polis of de reële marktwaarde ervan in dat jaar. Als de polis niet volstort is en er aanvullende premiebetalingen verschuldigd zijn, kunt u contant geld of het equivalent daarvan doneren PSI jaarlijks de premies te betalen en aanspraak te maken op een volledige belastingaftrek voor de schenking. Ten slotte kunt u mogelijk een nieuwe polisnaam aanschaffen PSI Betaal als eigenaar en begunstigde de jaarlijkse premies (via ons) en claim het premiebedrag als liefdadigheidsbijdrage.

Met liefdadigheidsresiduen kunt u een gift doen PSI en tegelijkertijd een voordeel behouden uit de bezittingen die u schenkt. Deze afzonderlijk beheerde trusts kunnen worden aangepast om aan uw financiële doelstellingen te voldoen met betrekking tot het uitbetalingspercentage, het type inkomstenstroom (variabel of vast) en het betalingsschema. Om een ​​resttrust op te richten, levert u een onherroepelijke bijdrage in contanten, effecten of andere eigendommen, die in trust worden geplaatst. De trust betaalt een inkomstenstroom aan een of meer genoemde begunstigden (waaronder u mogelijk) voor het leven en/of voor een bepaalde periode van jaren (niet langer dan 20), en PSI ontvangt het recht op de hoofdsom als restantrente. De twee meest voorkomende soorten charitatieve resttrusts zijn: (1) de annuïteitentrust, die elk jaar een vast bedrag in dollars betaalt op basis van een percentage (ten minste 5%) van de initiële reële marktwaarde van de trustactiva; en (2) de unitrust, die een variabele inkomstenstroom uitkeert op basis van een percentage (opnieuw minstens 5%) van de reële marktwaarde van trustactiva zoals elk jaar geherwaardeerd. Er is een uitstelfunctie beschikbaar voor liefdadigheidsrestanten. Omdat charitatieve resttrusts (zoals een IRA of 401(k)) vrijgesteld zijn van belasting, kan deze uitstelfunctie ze tot een nuttig hulpmiddel voor pensioenplanning maken als u in een positie verkeert om uw ontvangst van een inkomstenstroom uit te stellen. Charitatieve resttrusts worden doorgaans gefinancierd met activa ter waarde van $ 100,000 of meer. Door een dergelijke trust op te richten, heeft u doorgaans recht op een onmiddellijke liefdadigheidsaftrek op de inkomstenbelasting.

Een charitatieve lead trust is het omgekeerde van een charitatieve resttrust; het geschenk aan PSI is de inkomstenstroom uit de trust, niet de rest. Charitatieve lead trusts stellen u in staat een inkomstenstroom te genereren PSI onmiddellijk voor een bepaalde termijn van jaren of voor een termijn gemeten in één of meer levens, waarna het trustvermogen overgaat naar u of uw nalatenschap of naar uw erfgenamen. Door het vermogen aan erfgenamen over te laten, kan de schenkings- of successierechten die anders van toepassing zouden zijn aanzienlijk worden verlaagd.