Sociedade Legada de 1987

Os legados (doações específicas, residuais e contingentes feitas por testamento) são o tipo mais popular de doação planejada e se tornarão essenciais para sustentar e expandir PSIestá aumentando o alcance. Se você deseja fornecer receita operacional geral para PSI para usar onde for mais necessário ou para apoiar um programa específico, o seu legado expressa o seu compromisso duradouro em apoiar a saúde mental perinatal. Um legado para PSI também pode ajudá-lo a atingir suas metas financeiras e de planejamento patrimonial, uma vez que é permitida uma dedução de caridade no imposto sobre heranças para o valor total da doação. 

Fazer um legado é tão simples quanto alterar seu testamento para indicar a designação. PSIO número de identificação fiscal federal é: 77-0196208. 

Os ativos em planos de aposentadoria qualificados (com impostos diferidos) podem representar uma grande parte de seus ativos totais e, portanto, podem ser um fator importante no planejamento de doações de caridade testamentárias. Os ativos de aposentadoria geralmente considerados adequados para doações de caridade incluem planos como IRAs, Keoghs, SEPs, 401(k)s, 403(b)s e ESOPs.

Deixados para familiares ou amigos, esses ativos estão sujeitos ao imposto de renda e também podem estar sujeitos ao imposto sobre heranças e ao imposto de transferência por salto de geração. Devido a esta potencial dupla camada de impostos, os activos dos planos de reforma podem ser particularmente atractivos como activos a deixar para PSI. Em outras palavras, se você designar PSI como beneficiário após a sua morte de todo ou de uma determinada percentagem de um plano de reforma, a parte do plano a pagar a PSI geralmente escaparão dos impostos imobiliários, e PSI, como instituição isenta de impostos, não será obrigada a pagar imposto de renda sobre as distribuições. Como regra geral, se você pretende fazer doações não beneficentes e de caridade no momento da morte, faz sentido considerar o uso dos ativos do seu plano de aposentadoria com imposto diferido para caridade e outros ativos para herdeiros.

Nomeando PSI como beneficiário de uma apólice de seguro de vida existente que não é mais necessária para sustentar dependentes, oferece uma maneira simples de apoiar a missão da organização. Como você é o proprietário da apólice, o valor da apólice será incluído em seu patrimônio, mas geralmente será permitida uma dedução de caridade do imposto predial compensatório. Você também pode atribuir uma apólice vitalícia existente a PSI, tornando-nos irrevogavelmente proprietários e beneficiários, e reivindicar uma dedução de caridade do imposto de renda pelo menor valor entre sua base na apólice ou seu valor justo de mercado naquele ano. Se a apólice não for paga e forem devidos pagamentos adicionais de prêmio, você poderá doar dinheiro ou o equivalente a PSI pagar os prêmios todos os anos e reivindicar uma dedução fiscal total pela doação. Por último, você poderá adquirir uma nova nomenclatura de apólice PSI como proprietário e beneficiário, pague os prêmios anuais (através de nós) e reivindique o valor do prêmio como uma contribuição de caridade.

Fundos de caridade remanescentes permitem que você faça uma doação para PSI e ao mesmo tempo reter um benefício dos ativos que você doa. Esses trustes gerenciados separadamente podem ser adaptados para atender às suas metas financeiras em relação à taxa de pagamento, tipo de fluxo de renda (variável ou fixo) e cronograma de pagamento. Para estabelecer um trust remanescente, você faz uma contribuição irrevogável em dinheiro, títulos ou outros bens, que é colocado em trust. O fundo paga um fluxo de renda a um ou mais beneficiários nomeados (que podem incluir você) vitalício e/ou por um determinado período de anos (não superior a 20), e PSI recebe o direito ao principal como juros remanescentes. Os dois tipos mais comuns de fundo de caridade remanescente são: (1) o fundo de anuidade, que paga uma quantia fixa em dólares a cada ano com base em uma porcentagem (pelo menos 5%) do valor justo de mercado inicial dos ativos do fundo; e (2) o unitrust, que paga um fluxo de rendimento variável com base numa percentagem (novamente, pelo menos 5%) do valor justo de mercado dos activos fiduciários reavaliados anualmente. Um recurso de adiamento está disponível para unitrusts restantes de caridade. Como os fundos de caridade restantes (como um IRA ou 401 (k)) são isentos de impostos, esse recurso de diferimento pode torná-los uma ferramenta útil de planejamento de aposentadoria se você estiver em posição de adiar o recebimento de um fluxo de renda. Os fundos de caridade restantes são normalmente financiados com ativos no valor de US$ 100,000 ou mais. O estabelecimento de tal trust geralmente lhe dá o direito de reivindicar uma dedução imediata de caridade no imposto de renda.

Um fundo de caridade líder é o inverso de um fundo de caridade restante; o presente para PSI é o fluxo de renda do trust, não o restante. Fundos de caridade permitem que você forneça um fluxo de renda para PSI imediatamente por um período determinado de anos ou por um período medido por uma ou mais vidas, após o qual os ativos fiduciários passam para você, seu patrimônio ou seus herdeiros. Deixar o ativo para herdeiros pode reduzir significativamente o imposto sobre doações ou heranças que de outra forma seria aplicado.