1987 Società dell'eredità

I lasciti (donazioni specifiche, residue e contingenti fatte per testamento) sono il tipo più popolare di donazioni pianificate e diventeranno fondamentali per sostenere ed espandere PSIsta aumentando la portata. Se desideri fornire un reddito operativo generale per PSI da utilizzare laddove sia più necessario o per sostenere un programma specifico, il tuo lascito esprime il tuo impegno duraturo a sostegno della salute mentale perinatale. Un lascito a PSI può anche aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari e di pianificazione patrimoniale poiché è consentita una detrazione di beneficenza dall'imposta di successione per l'intero importo della donazione. 

Fare un lascito è semplice come modificare il tuo testamento per denotare la designazione. PSIIl numero di identificazione fiscale federale è: 77-0196208. 

Le attività in piani pensionistici qualificati (tasse differite) possono rappresentare una parte importante del patrimonio totale e quindi possono essere un fattore importante nella pianificazione di donazioni di beneficenza testamentarie. I beni pensionistici generalmente considerati idonei per donazioni di beneficenza includono piani come IRA, Keoghs, SEP, 401(k)s, 403(b)s ed ESOP.

Lasciati ai familiari o agli amici, questi beni sono soggetti all'imposta sul reddito e possono essere soggetti anche all'imposta sulla successione e all'imposta sul passaggio generazionale. A causa di questo potenziale doppio livello di tassazione, gli attivi dei piani pensionistici possono essere particolarmente attraenti come asset a cui lasciare PSI. In altre parole, se designi PSI come beneficiario in caso di morte dell'intero o di una percentuale specifica di un piano pensionistico, la parte del piano a cui spettare PSI generalmente sfuggiranno alle tasse sulla proprietà, e PSI, in quanto istituzione esente da imposte, non sarà tenuta a pagare l'imposta sul reddito sulle distribuzioni. Come regola generale, se in caso di morte intendi effettuare donazioni sia di beneficenza che non di beneficenza, è opportuno considerare di utilizzare gli attivi del tuo piano pensionistico con imposte differite per beneficenza e altri beni per gli eredi.

Naming PSI in qualità di beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita esistente che non è più necessaria per provvedere alle persone a carico, offre un modo semplice per sostenere la missione dell'organizzazione. Dal momento che sei il proprietario della polizza, il valore della polizza sarà incluso nel tuo patrimonio, ma sarà generalmente consentita una detrazione di beneficenza dell'imposta di successione compensativa. Potresti anche essere in grado di assegnare una polizza vita intera esistente a PSI, rendendoci irrevocabilmente proprietari e beneficiari, e richiedendo una detrazione di beneficenza sull'imposta sul reddito per il valore minore tra la tua base nella polizza o il suo giusto valore di mercato in quell'anno. Se la polizza non viene pagata e sono dovuti pagamenti di premi aggiuntivi, è possibile donare contanti o un importo equivalente PSI pagare i premi ogni anno e richiedere una detrazione fiscale completa per la donazione. Infine, potresti essere in grado di acquistare una nuova denominazione della polizza PSI in qualità di proprietario e beneficiario, paghi i premi annuali (tramite noi) e richieda l'importo del premio come contributo di beneficenza.

I fondi di beneficenza ti consentono di fare una donazione PSI e allo stesso tempo mantenere un beneficio dai beni che doni. Questi trust gestiti separatamente possono essere personalizzati per soddisfare i tuoi obiettivi finanziari rispetto al tasso di pagamento, al tipo di flusso di reddito (variabile o fisso) e al programma di pagamento. Per costituire un trust residuo, si effettua un contributo irrevocabile in contanti, titoli o altra proprietà, che viene affidata a un trust. Il trust paga un flusso di reddito a uno o più beneficiari nominati (che puoi includere te) per la vita e/o per un determinato periodo di anni (non superiore a 20), e PSI riceve il diritto al capitale come interesse residuo. I due tipi più comuni di trust di beneficenza sono: (1) il trust di rendita, che paga ogni anno un importo fisso in dollari basato su una percentuale (almeno il 5%) del valore equo di mercato iniziale delle attività del trust; e (2) l'unitrust, che paga un flusso di reddito variabile basato su una percentuale (di nuovo, almeno il 5%) del valore equo di mercato delle attività del trust rivalutate ogni anno. Una funzione di differimento è disponibile per gli unitrust di beneficenza. Poiché i fondi di beneficenza (come un IRA o 401 (k)) sono esentasse, questa funzione di differimento può renderli un utile strumento di pianificazione pensionistica se sei nella posizione di differire la ricezione di un flusso di reddito. I fondi di beneficenza sono generalmente finanziati con beni del valore di $ 100,000 o più. La creazione di un simile trust generalmente dà diritto a richiedere una detrazione di beneficenza immediata sull'imposta sul reddito.

Un fondo fiduciario di beneficenza è l'opposto di un fondo fiduciario di beneficenza; il regalo a PSI è il flusso di reddito proveniente dal trust, non il resto. I fondi fiduciari di beneficenza ti consentono di fornire un flusso di reddito a PSI immediatamente per un determinato periodo di anni o per un periodo misurato da una o più vite, dopodiché i beni in trust passano a te, al tuo patrimonio o ai tuoi eredi. Lasciare il bene agli eredi può ridurre significativamente l'imposta sulle donazioni o sulla successione che verrebbe altrimenti applicata.