Société de l'héritage de 1987

Les legs (dons spécifiques, résiduels et conditionnels faits par testament) sont le type de don planifié le plus populaire et deviendront essentiels pour maintenir et développer PSILa portée est croissante. Que vous souhaitiez constituer un résultat d'exploitation général pour PSI à utiliser là où vous en avez le plus besoin ou pour soutenir un programme spécifique, votre legs exprime votre engagement durable à soutenir la santé mentale périnatale. Un legs à PSI peut également vous aider à atteindre vos objectifs financiers et de planification successorale, puisqu'une déduction de l'impôt sur les successions pour fins de bienfaisance pour le montant total du don est autorisée. 

Faire un legs est aussi simple que de modifier votre testament pour indiquer la désignation. PSILe numéro d'identification fiscale fédéral de est : 77-0196208. 

Les actifs détenus dans des régimes de retraite admissibles (avec report d'impôt) peuvent représenter une grande partie de vos actifs totaux et peuvent donc être un facteur important dans la planification de dons de bienfaisance testamentaires. Les actifs de retraite généralement considérés comme appropriés pour les dons de bienfaisance comprennent des plans tels que les IRA, les Keoghs, les SEP, les 401(k)s, les 403(b)s et les ESOP.

Laissés aux membres de la famille ou aux amis, ces biens sont soumis à l'impôt sur le revenu et peuvent également être soumis à l'impôt sur les successions et aux droits de mutation par génération. En raison de cette double couche d’impôt potentielle, les actifs des régimes de retraite peuvent être particulièrement intéressants en tant qu’actifs à laisser à PSI. Autrement dit, si vous désignez PSI à titre de bénéficiaire à votre décès de la totalité ou d'un pourcentage déterminé d'un régime de retraite, la partie du régime payable à PSI échappera généralement aux impôts sur les successions, et PSI, en tant qu'institution exonérée d'impôt, ne sera pas tenue de payer de l'impôt sur le revenu sur les distributions. En règle générale, si vous avez l'intention de faire des dons à la fois non caritatifs et caritatifs au moment de votre décès, il est logique d'envisager d'utiliser les actifs de votre régime de retraite à impôt différé à des fins caritatives et d'autres actifs pour les héritiers.

Nomination PSI en tant que bénéficiaire d'une police d'assurance vie existante qui n'est plus nécessaire pour subvenir aux besoins des personnes à charge, c'est un moyen simple de soutenir la mission de l'organisation. Puisque vous êtes le propriétaire du contrat, la valeur du contrat sera incluse dans votre succession, mais une déduction caritative compensatoire de l’impôt sur les successions sera généralement autorisée. Vous pourrez peut-être également céder une police d'assurance vie entière existante à PSI, faisant de nous irrévocablement le propriétaire et le bénéficiaire, et demander une déduction fiscale pour œuvres de bienfaisance correspondant au moindre de votre base dans la police ou de sa juste valeur marchande pour cette année-là. Si le contrat n'est pas libéré et que des primes supplémentaires sont dues, vous pouvez faire un don en espèces ou l'équivalent à PSI payer les primes chaque année et demander une déduction fiscale totale pour le don. Enfin, vous pourrez peut-être acheter une nouvelle dénomination de police PSI en tant que propriétaire et bénéficiaire, payez les primes annuelles (par notre intermédiaire) et réclamez le montant de la prime à titre de contribution caritative.

Les fiducies résiduaires caritatives vous permettent de faire un don à PSI et en même temps conserver un bénéfice des actifs que vous donnez. Ces fiducies gérées séparément peuvent être adaptées pour répondre à vos objectifs financiers en ce qui concerne le taux de versement, le type de flux de revenus (variable ou fixe) et le calendrier de versement. Pour établir une fiducie résiduaire, vous apportez un apport irrévocable en espèces, en titres ou en d'autres biens, qui est placé en fiducie. La fiducie verse un flux de revenu à un ou plusieurs bénéficiaires désignés (qui peuvent inclure vous) à vie et/ou pour une durée déterminée d'années (ne dépassant pas 20), et PSI reçoit le droit au principal à titre d'intérêt résiduel. Les deux types de fiducie résiduaire caritative les plus courants sont : (1) la fiducie de rente, qui verse chaque année un montant fixe en fonction d'un pourcentage (au moins 5 %) de la juste valeur marchande initiale des actifs de la fiducie ; et (2) le fonds commun, qui verse un flux de revenu variable basé sur un pourcentage (encore une fois, au moins 5 %) de la juste valeur marchande des actifs de la fiducie telle que réévaluée chaque année. Une fonction de report est disponible pour les fiducies résiduaires caritatives. Étant donné que les fiducies résiduelles caritatives (comme un IRA ou un 401(k)) sont exonérées d'impôt, cette fonction de report peut en faire un outil de planification de retraite utile si vous êtes en mesure de différer la réception d'un flux de revenus. Les fiducies résiduelles caritatives sont généralement financées avec des actifs d'une valeur de 100,000 XNUMX $ ou plus. L'établissement d'une telle fiducie vous donne généralement le droit de demander une déduction immédiate de l'impôt sur le revenu pour fins de bienfaisance.

Une fiducie principale caritative est l’inverse d’une fiducie résiduelle caritative ; le cadeau à PSI est le flux de revenus de la fiducie, pas le reste. Les fiducies caritatives principales vous permettent de fournir un flux de revenus à PSI immédiatement pour une durée déterminée d'années ou pour une durée mesurée par une ou plusieurs vies, après quoi les actifs de la fiducie sont transmis à vous ou à votre succession ou à vos héritiers. Léguer le bien aux héritiers peut réduire considérablement l’impôt sur les donations ou les successions qui s’appliquerait autrement.