Sociedad del legado de 1987

Los legados (donaciones específicas, residuales y contingentes hechas por testamento) son el tipo más popular de donación planificada y serán fundamentales para sostener y expandir. PSIEl alcance cada vez mayor. Si desea proporcionar ingresos operativos generales para PSI Para utilizarlo donde más se necesite o para apoyar un programa específico, su legado expresa su compromiso duradero de apoyar la salud mental perinatal. un legado a PSI También puede ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros y de planificación patrimonial, ya que se permite una deducción caritativa del impuesto sobre el patrimonio por el monto total de la donación. 

Hacer un legado es tan simple como modificar su testamento para indicar la designación. PSIEl Número de Identificación Fiscal Federal de es: 77-0196208. 

Los activos en planes de jubilación calificados (con impuestos diferidos) pueden representar una gran parte de sus activos totales y, por lo tanto, pueden ser un factor importante en la planificación de donaciones benéficas testamentarias. Los activos de jubilación generalmente considerados adecuados para donaciones caritativas incluyen planes como IRA, Keoghs, SEP, 401 (k) s, 403 (b) y ESOP.

Estos activos, que se dejan en manos de familiares o amigos, están sujetos al impuesto sobre la renta y también pueden estar sujetos al impuesto sobre el patrimonio y al impuesto sobre transferencias con salto generacional. Debido a esta posible doble capa de impuestos, los activos del plan de jubilación pueden ser particularmente atractivos como activo para dejar a otros. PSI. En otras palabras, si designas PSI como beneficiario tras su muerte de la totalidad o de un porcentaje específico de un plan de jubilación, la parte del plan pagadera a PSI generalmente escapará de los impuestos sobre el patrimonio, y PSI, como institución exenta de impuestos, no estará obligada a pagar impuesto sobre la renta sobre las distribuciones. Como regla general, si tiene la intención de hacer donaciones caritativas y no caritativas al momento de su muerte, tiene sentido considerar usar los activos de su plan de jubilación con impuestos diferidos para fines benéficos y otros activos para los herederos.

Nombrar PSI como beneficiario de una póliza de seguro de vida existente que ya no es necesaria para cubrir a sus dependientes, ofrece una forma sencilla de apoyar la misión de la organización. Dado que usted es el propietario de la póliza, el valor de la póliza se incluirá en su patrimonio, pero generalmente se permitirá una deducción caritativa del impuesto al patrimonio compensatorio. También podrá asignar una póliza de vida entera existente a PSI, convirtiéndonos irrevocablemente en propietarios y beneficiarios, y reclamar una deducción caritativa del impuesto sobre la renta por el menor de su base en la póliza o su valor justo de mercado en ese año. Si la póliza no está pagada y se deben realizar pagos de primas adicionales, puede donar efectivo o el equivalente a PSI pagar las primas cada año y reclamar una deducción fiscal completa por la donación. Por último, es posible que pueda comprar una nueva póliza con el nombre PSI como propietario y beneficiario, pagar las primas anuales (a través de nosotros) y reclamar el monto de la prima como contribución caritativa.

Los fideicomisos benéficos remanentes le permiten hacer una donación a PSI y al mismo tiempo retener un beneficio de los activos que usted da. Estos fideicomisos administrados por separado se pueden adaptar para cumplir con sus objetivos financieros con respecto a la tasa de pago, el tipo de flujo de ingresos (variable o fijo) y el calendario de pagos. Para establecer un fideicomiso remanente, usted realiza una contribución irrevocable de efectivo, valores u otros bienes, que se colocan en fideicomiso. El fideicomiso paga un flujo de ingresos a uno o más beneficiarios designados (que pueden incluirlo a usted) de por vida y/o por un período determinado de años (que no exceda los 20), y PSI recibe el derecho al capital como interés remanente. Los dos tipos más comunes de fideicomiso benéfico de remanentes son: (1) el fideicomiso de anualidades, que paga un monto fijo en dólares cada año basado en un porcentaje (al menos 5%) del valor justo de mercado inicial de los activos del fideicomiso; y (2) el unitrust, que paga un flujo de ingresos variable basado en un porcentaje (nuevamente, al menos el 5%) del valor justo de mercado de los activos del fideicomiso revaluados cada año. Una función de aplazamiento está disponible para unitrusts caritativos remanentes. Debido a que los fideicomisos benéficos remanentes (como una IRA o 401(k)) están exentos de impuestos, esta característica de aplazamiento puede convertirlos en una herramienta útil de planificación de la jubilación si está en condiciones de diferir la recepción de un flujo de ingresos. Los fideicomisos benéficos remanentes generalmente se financian con activos por valor de $100,000 o más. Establecer un fideicomiso de este tipo generalmente le da derecho a reclamar una deducción caritativa inmediata del impuesto sobre la renta.

Un fideicomiso caritativo principal es lo opuesto a un fideicomiso caritativo restante; el regalo a PSI es el flujo de ingresos del fideicomiso, no el resto. Los fideicomisos líderes de beneficencia le permiten proporcionar un flujo de ingresos a PSI inmediatamente por un período determinado de años o por un período medido por una o más vidas, después del cual los activos del fideicomiso pasan a usted o a su patrimonio o a sus herederos. Dejar el activo a los herederos puede reducir significativamente el impuesto sobre donaciones o sucesiones que de otro modo se aplicaría.